ООО "ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ КАРКАСНО-ПАНЕЛЬНОГО ДОМОСТРОЕНИЯ" ИНН:0273075870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61180588 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1427526513659714983
11504 Основные средства на конец предыдущего года5265136597149830
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4783002161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6209526513659717144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5265136597171445288
12103 Запасы на конец отчетного года63547651057853055967
12104 Запасы на конец предыдущего года65105785305596730395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62740564932977725366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56493297772536624699
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120561005624981250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10056249812501800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3633475127563943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3475127563943604
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10584472418
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84472418980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13881113521312360888944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1352131236088894458478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145020187864160205106088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18786416020510608863766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-45183-17016-17219-30342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17016-17219-30342-35902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45173-17006-17209-30332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17006-17209-30332-35892
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39592400006000025950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000060000259500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года70991210700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года912107000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40302409126107025950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4091261070259500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7926001231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139062155570109142104906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15557010914210490698320
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2903838872024006
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8388720240060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149891163958116344110470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16395811634411047099658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145020187864160205106088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18786416020510608863766
21103 Выручка за отчетный год504861622209540596334453
21104 Выручка за предыдущий год622209540596334453151653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год472784564565484152295010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564565484152295010153155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32077576445644439443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576445644439443-1502
22103 Коммерческие расходы за отчетный год285141975534500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19755345000
22203 Управленческие расходы за отчетный год21954259922429221829
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25992242922182919468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18391118972870217614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118972870217614-20970
23203 Проценты к получению за отчетный год20005600
23204 Проценты к получению за предыдущий год56000
23303 Проценты к уплате за отчетный год884570034299768
23304 Проценты к уплате за предыдущий год700342997680
23403 Прочие доходы за отчетный год671608165142457962
23404 Прочие доходы за предыдущий год816514245796216775
23503 Прочие расходы за отчетный год74405116852007414140
23504 Прочие расходы за предыдущий год11685200741414018253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3248114301857410668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14301857410668-22448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год987103000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2652544546993
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год544546993506
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-203-15710700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-157107000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год47830-2161-3126
24603 Прочее за отчетный год67239711901982
24604 Прочее за предыдущий год39711901982302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28167203131235560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203131235560-18706
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28167203131235560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год203131235560-18706
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-17016-17219-30342-35902
32008 Величина капитала на 31-17006-17209-30332-35892
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28167000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28167000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28167000
33218 Убыток (ИТОГО)28167000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-45183-17016-17219-30342
33008 Величина капитала на 31-45173-17006-17209-30332
36003 Чистые активы на 31-45173-17006-17209-30332
36004 Чистые активы на 31-17006-17209-30332-35892
41103 Поступления – всего за отчетный год572333674081646598380018
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год567304671141638689372653
41193 Прочие поступления за отчетный год5029294079097365
41203 Платежи – всего за отчетный год579037659912670744402629
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369759424599450787277028
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12261512829710366663237
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год82870034299875
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год982104500
41293 Прочие платежи за отчетный год848539896811199261489
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-670414169-24146-22611
43103 Поступления – всего за отчетный год20000415508755625950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20000350008755625950
43203 Платежи – всего за отчетный год1640865000545970
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1640865000545970
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3592-234503295925950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3112-928188133339

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28167)/Стоимость активов (145020) = -19.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (472784+28514+21954) = -3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18391)/Выручка (504861) = -3.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28167)/Выручка (504861) = -5.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.238

Х5 = Выручка/Активы = 3.481

Индекс Альтмана Z = 2.512

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.512<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-3.64%), рентабельность компании (-5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники