Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа" ИНН:0273075990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61181642 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6774740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11011234725274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1234725274240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37838522576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38522576150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1479168610240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168610244240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147916851024424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16851024424390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19-81-96-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81-96-101-62
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146017661120525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17661120525452
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1460176611200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176611205250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147916851024424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16851024424390
21103 Выручка за отчетный год3546331230342864
21104 Выручка за предыдущий год3312303428642784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3347318929192810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3189291928102621
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1991231150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123115540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1991231150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123115540
23503 Прочие расходы за отчетный год619095103
23504 Прочие расходы за предыдущий год909510393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13833200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3320-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3818168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1816863
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100154-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154-3854

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (1479) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3347+0+0) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (3546) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (3546) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПТК Уфа"