Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест" ИНН:0273076055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61181748 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2759517136
12104 Запасы на конец предыдущего года1713615303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29853217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32172801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3062920365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2036519106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3062920365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2036519106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года859482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года482336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492346
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10131361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13613777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2874718512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1851214983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2976019873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1987318760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3062920365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2036519106
21103 Выручка за отчетный год2770352464
21104 Выручка за предыдущий год524646286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2569751735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517355522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2006729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год729764
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1215369
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год369727
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год791360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36037
23503 Прочие расходы за отчетный год320178
23504 Прочие расходы за предыдущий год17837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год377146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (30629) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25697+1215+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (791)/Выручка (27703) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (27703) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северфорест"