Общество с ограниченной ответственностью "БАРС" ИНН:0273076190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184215 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года540540540540
11504 Основные средства на конец предыдущего года540540540540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5405405400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5405405400
12103 Запасы на конец отчетного года122122122250
12104 Запасы на конец предыдущего года122122250682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1221221220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1221222500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662662662790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6626627901239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5405405400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5405405400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43-301130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-301132300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года497510653770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510653770722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165152920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152920517
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16515290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1529200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662662662790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6626627901239
22103 Коммерческие расходы за отчетный год131431170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1431172350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13-143-1170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-143-1171500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-143-1170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-143-1171500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13-143-11748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-143-11748105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13-143-1170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-143-117480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (662) = -1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+13+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.012

Индекс Альтмана Z = 2.537

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.537<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"