ООО "СкайМастер" ИНН:0273076263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184474 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года226931753902
11504 Основные средства на конец предыдущего года317539024785
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226931753902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317539024785
12103 Запасы на конец отчетного года207620554441
12104 Запасы на конец предыдущего года205544413098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года867121382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121382514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294421764827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217648273624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521353518729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535187298409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5115-3581-779
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3581-779-698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5105-3571-769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3571-769-688
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243933596510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года335965103525
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года243933596510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года335965103525
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1601096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года782255472988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554729884476
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года787955632988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года556329885572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521353518729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535187298409
21103 Выручка за отчетный год203063462561
21104 Выручка за предыдущий год634625613734
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186637261434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372614342171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16426201127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262011271563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1642620618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2620618222
23303 Проценты к уплате за отчетный год516902585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90258588
23403 Прочие доходы за отчетный год63410270
23404 Прочие доходы за предыдущий год4102700
23503 Прочие расходы за отчетный год104459356
23504 Прочие расходы за предыдущий год459356101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3931669-53
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1669-5333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3931601-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1601-8120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3931601-81
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1601-8120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (5213) = -7.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1866+0+0) = 8.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (2030) = 8.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (2030) = -19.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.495

Х5 = Выручка/Активы = 0.389

Индекс Альтмана Z = -0.787

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (8.08%), рентабельность компании (-19.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники