ООО "Склад элементов трубопроводов" ИНН:0273077490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64131277 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4969102
11504 Основные средства на конец предыдущего года6910294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4969102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6910294
12103 Запасы на конец отчетного года110112551160
12104 Запасы на конец предыдущего года12551160756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261205506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205506524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137714681688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146816881330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142615371790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153717901424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110411461257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11461257905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111411561267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11561267915
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270270424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312111253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11125385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312381523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381523509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142615371790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153717901424
21103 Выручка за отчетный год221434845808
21104 Выручка за предыдущий год348458088567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167226644145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266441457029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5428201663
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82016631538
22103 Коммерческие расходы за отчетный год558835895
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8358951044
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-15768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15768494
23404 Прочие доходы за предыдущий год1902200
23503 Прочие расходы за отчетный год1710344
23504 Прочие расходы за предыдущий год103442283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-99521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-99521144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год514632
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-104375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111375112
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-104375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-111375112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (1426) = -2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1672+558+0) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (2214) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (2214) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.571

Индекс Альтмана Z = 8.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (4.41), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-0.72%), рентабельность компании (-1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники