ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС " ИНН:0273077620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64132816 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71520
12104 Запасы на конец предыдущего года15200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39041744756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17447560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1579422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5794220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года391223381198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233811980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391223381198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233811980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1844250106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2501060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2002400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2002400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20681888852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18888520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20681888852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18888520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391223381198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233811980
21103 Выручка за отчетный год1087399009104
21104 Выручка за предыдущий год990091040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год924691218184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год912181840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1627779920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7799200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1627779920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7799200
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1226486
23504 Прочие расходы за предыдущий год102860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1505715834
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6788340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1505715834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6788340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1505)/Стоимость активов (3912) = 38.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9246+0+0) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1627)/Выручка (10873) = 14.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1505)/Выручка (10873) = 13.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.892

Индекс Альтмана Z = 7.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (14.96%), рентабельность компании (13.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГРАНИТ ПЛЮС "