ООО "ТЕРРА" ИНН:0273077820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64135430 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14677151130
11504 Основные средства на конец предыдущего года1511300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года224738399102363693
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года399102363693253120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239415414215363693
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года414215363693253120
12103 Запасы на конец отчетного года3771411692
12104 Запасы на конец предыдущего года14116928262
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2714271428
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2714280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128949186966145670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18696614567077749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9576154304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7615430416290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132135197309161694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197309161694139305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371550611524525387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611524525387392425
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1322618963224907
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89632249070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1322718964224917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года896422491710
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года367234276549992
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года367234276549992
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года568304176
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6830417637253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830608271597000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года827159700023420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156214334140360529
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года334140360529281750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239279485159457705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года485159457705342423
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371550611524525387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611524525387392425
21103 Выручка за отчетный год8640313038874489
21104 Выручка за предыдущий год130388744890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114563558642030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13267420300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год749479480232459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117121324590
22203 Управленческие расходы за отчетный год887000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2231900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год660779480232459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94802324590
23303 Проценты к уплате за отчетный год637770498483
23304 Проценты к уплате за предыдущий год70498483821
23403 Прочие доходы за отчетный год82702580102573
23404 Прочие доходы за предыдущий год5801025733755
23503 Прочие расходы за отчетный год88837616192906
23504 Прочие расходы за предыдущий год6161929063743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535658414432109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84144321090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10826169197202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1691972020
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-113-90-781
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-90-7810
24603 Прочее за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год426296722524907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67225249070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год426296722524907
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67225249070
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 318963200
32008 Величина капитала на 318964200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4262900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4262900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4262900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4262900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3113226100
33008 Величина капитала на 3113227100
36003 Чистые активы на 31132271000
36004 Чистые активы на 318964200
41103 Поступления – всего за отчетный год4921900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год748800
41193 Прочие поступления за отчетный год2100
41203 Платежи – всего за отчетный год6703400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год639900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1135500
41293 Прочие платежи за отчетный год475500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1781500
42103 Поступления – всего за отчетный год7857200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7857200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год7857200
43203 Платежи – всего за отчетный год6827700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6827700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6827700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-752000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42629)/Стоимость активов (371550) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11456+0+8870) = 325.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66077)/Выручка (86403) = 76.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42629)/Выручка (86403) = 49.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.553

Индекс Альтмана Z = 2.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (76.48%), рентабельность компании (49.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники