Общество с ограниченной ответственностью "Гранат" ИНН:0273077877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64129228 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года418
12103 Запасы на конец отчетного года506302
12104 Запасы на конец предыдущего года302575
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11421142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1142921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56548
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1625
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20021525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15252421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20021529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15292439
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1063586
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года586328
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1073596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596338
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года848843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8431979
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года80122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года929923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9232101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20021529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15292439
21103 Выручка за отчетный год98007111
21104 Выручка за предыдущий год71118248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71655454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54546967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26351657
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16571281
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20361303
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13031037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год599354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год354244
23504 Прочие расходы за предыдущий год2527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год599329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год329217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год599263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год599263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год263174

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (599)/Стоимость активов (2002) = 29.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7165+2036+0) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (9800) = 6.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (599)/Выручка (9800) = 6.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.155

Индекс Альтмана Z = 7.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (6.11%), рентабельность компании (6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранат"