Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс" ИНН:0273077901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64136837 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года104261418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104261418
12103 Запасы на конец отчетного года634545693
12104 Запасы на конец предыдущего года1128693862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1651251173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1558
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1376
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года671559955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27879551099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6716631216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289112161517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1617-1743-1499
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года482-1499-1290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1607-1733-1489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492-1489-1280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117317570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117317570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269453802
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года456802612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200918261586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182615861615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227822792388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228223882227
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6716631216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289112161517
21103 Выручка за отчетный год318836314224
21104 Выручка за предыдущий год978242244108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196923662853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год653328532840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121912651371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324913711268
22103 Коммерческие расходы за отчетный год103329221427
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год255714271521
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186-1657-56
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692-56-253
23403 Прочие доходы за отчетный год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год545251
23504 Прочие расходы за предыдущий год165181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139-1743-196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год676-196-393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2491358
24603 Прочее за отчетный год1000
24604 Прочее за предыдущий год-500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126-1743-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год432-209-451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126-1743-209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год432-209-451

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (671) = 18.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1969+1033+0) = 6.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (3188) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (3188) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.705

Индекс Альтмана Z = -11.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.39), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехСервисПлюс"