ООО "Уралинтерком" ИНН:0273077958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64136636 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15406691
11504 Основные средства на конец предыдущего года406691117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1540660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4066910
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31931987487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года319874870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1249112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319330990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330999880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3343701651079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3701651079131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1327-1327-1324-839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1327-1324-83955
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1661169714891918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16971489191876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1661169714890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1697148919180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3343701651079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3701651079131
23504 Прочие расходы за предыдущий год34949204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-484-8890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-485-89445

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (334) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.799

Индекс Альтмана Z = -27.197

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-3.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники