Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим" ИНН:0273077980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64137593 ОКВЭД:51.12.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3833
12104 Запасы на конец предыдущего года83363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596588522399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588522399440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21362513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36251387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6206325500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6325504150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620632550415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632550415590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5765514680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5514683760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года586561478386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561478386395
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34717229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71722995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3471720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7172290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620632550415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632550415590
21103 Выручка за отчетный год2224324630742179
21104 Выручка за предыдущий год3246307421797168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2199313229512170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3132295121706866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251141230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11412390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251141230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11412390
23403 Прочие доходы за отчетный год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год101088
23504 Прочие расходы за предыдущий год108812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321041150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10411510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6212310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2123058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268392-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8392-9232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2683920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8392-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (620) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2199+0+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (2224) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (2224) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.235

Индекс Альтмана Z = 24.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (18.15), коэффициент текущей ликвидности (18.24), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "ЭкоХим"