ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ" ИНН:0273078013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64138150 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6306484231
12104 Запасы на конец предыдущего года64842315606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291442072415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73510757295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10757295518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1365463715733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4637157338539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1365463715733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4637157338555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600587569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года587569425
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36418610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401218915164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2189151648130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765405015164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4050151648130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1365463715733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4637157338555
21103 Выручка за отчетный год14181064637022
21104 Выручка за предыдущий год106463702218523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13901063536657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106353665717975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2811365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11365548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2811365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11365548
23403 Прочие доходы за отчетный год1520
23404 Прочие доходы за предыдущий год5204
23503 Прочие расходы за отчетный год1340192
23504 Прочие расходы за предыдущий год40192272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1623173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23173280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52985
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1318144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18144195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (1365) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1390+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1418) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1418) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.784

Индекс Альтмана Z = 5.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦСТРОЙ"