ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ИШИМБАЙСКИЙ СТАНКОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0273078207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64140833 ОКВЭД:51.81.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64286200
11504 Основные средства на конец предыдущего года862106100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года231282312800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2312822392212900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237702399000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2399023453212900
12103 Запасы на конец отчетного года9724178305060609
12104 Запасы на конец предыдущего года78305526156060945707
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23423400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года234000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223232185193136212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21851173842651016546
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года950000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73412991909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41291713190910938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1198711054699400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10546971712987300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143641129459940120020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1294599516512002073191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2279-4527-750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4527205812110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2269-4517-651221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-451720681221562
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15007877100015505
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года787713693155056395
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500787710000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года787713693155050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года308200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1444061260695103294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1260697932210329466234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14441012609950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126099794041032940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143641129459940120020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1294599516512002073191
21103 Выручка за отчетный год1145011372200138869
21104 Выручка за предыдущий год13722016841513886962740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1054841217130137697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121713407755805961668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90171550700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15507127640808100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75127977740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7977124834796380
22203 Управленческие расходы за отчетный год20000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14857530-740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7530280611720
23203 Проценты к получению за отчетный год334300
23204 Проценты к получению за предыдущий год4302680
23303 Проценты к уплате за отчетный год3124321638
23304 Проценты к уплате за предыдущий год432391638209
23403 Прочие доходы за отчетный год12115880734
23404 Прочие доходы за предыдущий год588184446644
23503 Прочие расходы за отчетный год93564890437
23504 Прочие расходы за предыдущий год64893188437334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14821240-750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124010718310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2902150172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215337172141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1192-6718-75659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1025734659432
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год1056000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-7743000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2248-6718-750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-67187346590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1192)/Стоимость активов (143641) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105484+7512+20) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1485)/Выручка (114501) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1192)/Выручка (114501) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = -1.045

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники