ООО "АМ-ЮКОН" ИНН:0273078310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64140477 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года91933
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4306256168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256168107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4588257222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257222121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4588266241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266241154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2081171151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171151151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23949590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25079590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95903
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4588266241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266241154
21103 Выручка за отчетный год2621342434
21104 Выручка за предыдущий год342434486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год540292385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292385308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20815049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5049178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20815049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5049178
23503 Прочие расходы за отчетный год342034
23504 Прочие расходы за предыдущий год203485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20473015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1890210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21079

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1890)/Стоимость активов (4588) = 41.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (540+0+0) = 385.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2081)/Выручка (2621) = 79.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1890)/Выручка (2621) = 72.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.412

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.83

Индекс Альтмана Z = 8.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (79.4%), рентабельность компании (72.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники