Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2" ИНН:0273078888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97950553 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44128117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-126-126-126-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-126-126-12-17
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1161161160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1161161160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1161161160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1161161160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14141424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14142418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1414140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1414240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44128117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -31.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.969

Индекс Альтмана Z = -17.417

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-31.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецавтохозяйство № 2"