ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС" ИНН:0273079056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64159040 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72523011
12104 Запасы на конец предыдущего года30112762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127187759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77592762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года473210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2044310980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109806257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2044310980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109806257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19081130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1130346
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4811113
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1113612
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4811113
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1113612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180548737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87375299
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180548737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87375299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2044310980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109806257
21103 Выручка за отчетный год6205734656
21104 Выручка за предыдущий год3465611175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6083333062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330629724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12241594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15941451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12241594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15941451
23303 Проценты к уплате за отчетный год14470
23304 Проценты к уплате за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год10290
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9781434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14341451
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7811144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11441161

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (781)/Стоимость активов (20443) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60833+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1224)/Выручка (62057) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (781)/Выручка (62057) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 1.322

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.322<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛЛАКТИС"

Еще предприятия