ООО "Строй Альтернатива" ИНН:0273079095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64161410 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211128372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12837243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года404039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251168411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16841165
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251168411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16841165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181149184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14918438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7019227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1922727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7019227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1922727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251168411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16841165
21103 Выручка за отчетный год778578608340
21104 Выручка за предыдущий год786083408955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год764377688082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год776880828647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14292258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92258308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14292258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92258308
23503 Прочие расходы за отчетный год344749
23504 Прочие расходы за предыдущий год4749421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10845227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45227-86
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год777982
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год798289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-34145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34145-175

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (251) = 12.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7643+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (7785) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (7785) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.586

Индекс Альтмана Z = 10.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники