ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0273079120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64161947 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2444933109
12104 Запасы на конец предыдущего года331101891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1949850600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6416021472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24788
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44335103152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9751723451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44335103152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9751723451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57564219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42191613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года684126637
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года266376337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3173872296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6666115501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3857998933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9329821838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44335103152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9751723451
21103 Выручка за отчетный год4375491517
21104 Выручка за предыдущий год9151737962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4353980195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8019537059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21511322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11322903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2156495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11322903
23303 Проценты к уплате за отчетный год457208
23304 Проценты к уплате за предыдущий год208124
23403 Прочие доходы за отчетный год30029
23404 Прочие доходы за предыдущий год295
23503 Прочие расходы за отчетный год582473
23504 Прочие расходы за предыдущий год729041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3853743
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год790148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3063595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (44335) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43539+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (43754) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (43754) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 2.019

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.019<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ"