ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС" ИНН:0273079183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64162993 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43181
12104 Запасы на конец предыдущего года8154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года369441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261357
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года369441
21103 Выручка за отчетный год35573688
21104 Выручка за предыдущий год36883421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35163533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36513282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3734
23503 Прочие расходы за отчетный год86
23504 Прочие расходы за предыдущий год76
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3028
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2422

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (649) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3516+0+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (3557) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (3557) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 2.097

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.097<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТХС"

Еще предприятия