ООО "ПРОМ КАБЕЛЬ" ИНН:0273079271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64164561 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19190
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1900
12103 Запасы на конец отчетного года426225031332
12104 Запасы на конец предыдущего года25031332851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1045199251704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года992517041204
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225869
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32482
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14815127013049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1270130492125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14834127203049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1272030492125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197619251485
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19251485932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года198619351495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19351495942
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79920168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года920168170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1276998651386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986513861013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12848107851554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1078515541183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14834127203049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1272030492125
21103 Выручка за отчетный год111452535122328
21104 Выручка за предыдущий год253512232831046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97952176418962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217641896226881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135035873366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358733664165
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145830842652
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год308426523512
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108503714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503714653
23403 Прочие доходы за отчетный год262717
23404 Прочие доходы за предыдущий год7170
23503 Прочие расходы за отчетный год452325
23504 Прочие расходы за предыдущий год232522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109551696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год551696631
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25111139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111139130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84440557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440557501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84440557
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год440557501

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (14834) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9795+1458+0) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (11145) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (11145) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.155

Индекс Альтмана Z = 1.135

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.135<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-0.97%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники