ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД" ИНН:0273079401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67172064 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5765761902489
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года57619025270
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года228745130930575002841
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года130930575003940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229321131506594023330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131506594029210
12103 Запасы на конец отчетного года41123070320673231
12104 Запасы на конец предыдущего года30704206730128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33083160261107936511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1602611079365110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года840702400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37244551373175736983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551383175736752129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2665651866439115940313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1866449115937673129
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34169-16888-76442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16888-7644-21480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34159-16878-763412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16878-7634-213810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2296371518627771339794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1518627771339794112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71078516502108014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5165121080147
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9903
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3007242035219879339811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2035229879339811119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2665651866439115940313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1866449115937673129
21103 Выручка за отчетный год203405448100
21104 Выручка за предыдущий год54481000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14825474461110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4744611100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55157035-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7035-11100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год409600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1679901420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90142910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37966849-2530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6849-253-910
23303 Проценты к уплате за отчетный год194941322366300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13223663024470
23403 Прочие доходы за отчетный год201360
23404 Прочие доходы за предыдущий год13600
23503 Прочие расходы за отчетный год986216246
23504 Прочие расходы за предыдущий год21624180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16664-6577-68702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6577-6870-25480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год617134100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1341000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3950-398300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3983000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-132613745090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17281-9244-54962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9244-5496-20390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17281-9244-54962
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9244-5496-20390
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-16888-7644-21480
32008 Величина капитала на 31-16878-7634-213810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17281924454960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17281924454960
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17281924454960
33218 Убыток (ИТОГО)17281924454960
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-34169-16888-76442
33008 Величина капитала на 31-34159-16878-763412
36003 Чистые активы на 31-34159-16878-763412
36004 Чистые активы на 31-16878-7634-213810
41103 Поступления – всего за отчетный год110504158168
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9258415800
41193 Прочие поступления за отчетный год17920168
41203 Платежи – всего за отчетный год212617573157139393
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18571613143236797
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3722687460
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53004402390
41293 Прочие платежи за отчетный год1373228465146
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-102113401-31555-39385
42103 Поступления – всего за отчетный год206484445000
42193 Прочие поступления за отчетный год206484445000
42203 Платежи – всего за отчетный год7396810882600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год518703738000
42293 Прочие  платежи за отчетный год220987144600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-53320-6437600
43103 Поступления – всего за отчетный год78175640983565541180
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год78175640983562441180
43203 Платежи – всего за отчетный год14595312743361555
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1459531272421555
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год63580609713131939625
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49-4-236240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17281)/Стоимость активов (266565) = -6.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14825+40+1679) = 22.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3796)/Выручка (20340) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17281)/Выручка (20340) = -84.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = -1.588

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (18.66%), рентабельность компании (-84.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАСТРОЙКИ № 4 ОАО КПД"