ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД" ИНН:0273079465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67172124 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1834076310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1834076316
12103 Запасы на конец отчетного года3222631102
12104 Запасы на конец предыдущего года22631102172
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1533520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4591329528041326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32952804132617869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4641353729251943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35372925194318042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4641372033322574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37203332257418048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219155143142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155143142157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229165153152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165153152167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3299255823342197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25582334219717681
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1113997414225
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9974142250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4412355531792422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35553179242217881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4641372033322574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37203332257418048
21103 Выручка за отчетный год2656525546168388777
21104 Выручка за предыдущий год255461683887777637
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2213920725140557453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207251405574536388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4426482127831324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4821278313241249
22203 Управленческие расходы за отчетный год4188435827611187
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4358276111871152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23846322137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4632213797
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27300
23403 Прочие доходы за отчетный год18101840
23503 Прочие расходы за отчетный год295345165133
23504 Прочие расходы за предыдущий год34516513382
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12491394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9139415
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60793812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7938129
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год35-61-30-11
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-61-30-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64121-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121-812
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64121-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121-812
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31155143142157
32008 Величина капитала на 31165153152167
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))641210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)641210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))641210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)641210
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31219155143142
33008 Величина капитала на 31229165153152
36003 Чистые активы на 31229165153152
36004 Чистые активы на 31165153152167
41103 Поступления – всего за отчетный год28423279801898410384
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2792127785189708774
41193 Прочие поступления за отчетный год502195141610
41203 Платежи – всего за отчетный год2620527609214509685
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4122695147781063
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172771597192605154
41293 Прочие платежи за отчетный год4806465772993452
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2218371-2466699
42203 Платежи – всего за отчетный год2202000
42293 Прочие  платежи за отчетный год2202000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2202000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16-57-406462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (4641) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22139+0+4188) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (26565) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (26565) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 2.178

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.178<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ СТРОИТЕЛЬСТВА КПД"