ООО "Авикон" ИНН:0273079666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67175737 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года750000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года750000
12103 Запасы на конец отчетного года1535413169107997322
12104 Запасы на конец предыдущего года131691079973226004
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года211000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26821300083066425953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30008306642585817589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4424168435105796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16843510579612659
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1318400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1840950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4682344879450130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4487945013390710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47573448794501339071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44879450133907136252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7926835100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6835104240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года802693520434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693520434247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46709441314437838395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44131443783839535953
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6255115242
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5511524250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4677144186444930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4418644493386370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47573448794501339071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44879450133907136252
21103 Выручка за отчетный год23997233093812245609
21104 Выручка за предыдущий год23309381224560950241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20169190973328245222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19097332823900849936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3828421248400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4212484066010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3747307743580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3077435862140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8111354820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11354823870
23403 Прочие доходы за отчетный год93231711
23404 Прочие доходы за предыдущий год2317110
23503 Прочие расходы за отчетный год381150446154
23504 Прочие расходы за предыдущий год115044615414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1362161070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2161072340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27432147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43214758
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10917386187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17386187233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109173860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173861870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (47573) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20169+3747+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (23997) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (23997) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники