ООО "КОМПАНИЯ АВТОКАР" ИНН:0273079761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67178204 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14952923066881641
12104 Запасы на конец предыдущего года9230668816411019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5975844812455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58448124031008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1732644180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14390520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15549997475850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9974758545370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15549997475854537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9974758545372107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122412287850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12287854470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12341238795457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1238795457232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14315873667904080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8736679040801875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14315873667900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8736679040800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15549997475854537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9974758545372107
21104 Выручка за предыдущий год50303429023256721562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45524384342853121244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4779446840360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4115390936470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6645593890
23504 Прочие расходы за предыдущий год891257038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5754343190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115896758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460345252222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4603452520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15549) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 0.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники