ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0273079842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67179072 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года428500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года428600
12103 Запасы на конец отчетного года2510495158
12104 Запасы на конец предыдущего года1049515874
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года711280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года112800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51191380376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9118036274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47921
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62510752120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10732125360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6251117298536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1115298536149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2461851090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187109560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25619511966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1971196653
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365918175466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91417546696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3699221790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9181794700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6251117298536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1115298536149
21103 Выручка за отчетный год6741736931962724
21104 Выручка за предыдущий год7369319627242380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5488543724652700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5437246521722361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125319327310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19327315520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88416365180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16365183980
22203 Управленческие расходы за отчетный год2331581300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1581301300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136138830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13883240
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год623898
23504 Прочие расходы за предыдущий год389817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78100740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10074160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20131
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59807213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8072131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5980720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8072130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (625) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5488+884+233) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (6741) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (6741) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.694

Индекс Альтмана Z = 4.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"