ООО "ОЛИМП+" ИНН:0273079874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67179267 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6437870110
11504 Основные средства на конец предыдущего года7873981100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6437870110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7873981100
12103 Запасы на конец отчетного года247000710
12104 Запасы на конец предыдущего года15680710605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4135475201882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475135021882144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1190306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193153069
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4136477102915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477038172915773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4779555803025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555742153025773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9227050267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71550826774
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9227150277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71551827784
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28600243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3571484202471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484236972471544
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2860034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3857484202748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484236972748689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4779555803025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555742153025773
21103 Выручка за отчетный год70148432010037
21104 Выручка за предыдущий год843511253100372250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6749826509331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82691107093311888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2651670706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166183706362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2651670233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16618323341
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год174210051
23404 Прочие доходы за предыдущий год2072565146
23503 Прочие расходы за отчетный год179131044
23504 Прочие расходы за предыдущий год1281264431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2602460240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24530124056
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5249048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49604811
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2081970192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19624119245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2081970192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19624119245
36003 Чистые активы на 31922000
36004 Чистые активы на 31715000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (4779) = 4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6749+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (7014) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (7014) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 1.531

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.531<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники