ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА" ИНН:0273079899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64163998 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5101521
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510150
12103 Запасы на конец отчетного года1561011
12104 Запасы на конец предыдущего года610117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23458371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45835443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5292040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40561220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года561221020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4061132117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61132117111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3050800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5080310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40609041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60904124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1427060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4061132117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61132117111
21103 Выручка за отчетный год6712735841512
21104 Выручка за предыдущий год12735841512374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год648331541323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8331541129363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3444300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444303830
22203 Управленческие расходы за отчетный год19522820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год522821940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16-81480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-81481890
23403 Прочие доходы за отчетный год4872320445
23404 Прочие доходы за предыдущий год723204450
23503 Прочие расходы за отчетный год4445393581
23504 Прочие расходы за предыдущий год4539358110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1219750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1975530
24603 Прочее за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20195017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1950171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2019500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1950170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (40) = -50 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64+0+19) = -19.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (67) = -23.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (67) = -29.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-23.88%), рентабельность компании (-29.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛАДКА ЭЛЕКТРОМОНТАЖ ОТДЕЛКА"