ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС" ИНН:0273080044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67182358 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135
12104 Запасы на конец предыдущего года33117677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5913441247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3441247554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года936203211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20321139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15275802634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5802634670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15275812637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5812637675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6683142539
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3142539590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6783242549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3242549600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84925788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2578875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84925788
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2578875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15275812637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5812637675
21103 Выручка за отчетный год348034663664
21104 Выручка за предыдущий год346636642673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346534663655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346636552668
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15142963605
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29636051591
22203 Управленческие расходы за отчетный год1178859443
22204 Управленческие расходы за предыдущий год859443469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год773-3562607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3562607608
23403 Прочие доходы за отчетный год24800
23404 Прочие доходы за предыдущий год80056
23503 Прочие расходы за отчетный год169668
23504 Прочие расходы за предыдущий год966874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год781-3722539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3722539590
24603 Прочее за отчетный год113-580
24604 Прочее за предыдущий год-5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год668-3142539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3142539590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год668-3142539
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3142539590
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3131400
32008 Величина капитала на 3132400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)66800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3198200
33008 Величина капитала на 3199200
36003 Чистые активы на 3199200
36004 Чистые активы на 3132400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (668)/Стоимость активов (1527) = 43.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+1514+1178) = 28.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (3480) = 22.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (668)/Выручка (3480) = 19.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.511

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.799

Индекс Альтмана Z = 8.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (22.21%), рентабельность компании (19.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦПОЖАУДИТСЕРВИС"

Еще предприятия