ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ" ИНН:0273080492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176501 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93180268
11504 Основные средства на конец предыдущего года180268256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93180268
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180268256
12103 Запасы на конец отчетного года488405449
12104 Запасы на конец предыдущего года405449776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513105129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10512970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1015540578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540578846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1108720846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7208461102
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1015598673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года598673520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1025608683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года608683530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83112163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112163405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83112163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112163572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1108720846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7208461102
21103 Выручка за отчетный год704264307199
21104 Выручка за предыдущий год643071994721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289127223454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год272234542267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год415137083745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370837452454
22103 Коммерческие расходы за отчетный год338734673129
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год346731292048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год764241616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241616406
23503 Прочие расходы за отчетный год347316463
23504 Прочие расходы за предыдущий год316463410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417-75153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75153-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417-75153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75153-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год417-75153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75153-4
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3159800
32008 Величина капитала на 3160800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31101500
33008 Величина капитала на 31102500
36003 Чистые активы на 31102500
36004 Чистые активы на 3160800
41103 Поступления – всего за отчетный год704200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год704200
41203 Платежи – всего за отчетный год663400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год482300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год125900
41293 Прочие платежи за отчетный год55200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период40800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (1108) = 37.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2891+3387+0) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (764)/Выручка (7042) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (7042) = 5.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.349

Индекс Альтмана Z = 22.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.18), коэффициент быстрой ликвидности (6.35), коэффициент текущей ликвидности (12.23), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.85%), рентабельность компании (5.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАФЕ НОЙ"