Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс" ИНН:0273080735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67822970 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26
12104 Запасы на конец предыдущего года63
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4395
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10859
21103 Выручка за отчетный год574569
21104 Выручка за предыдущий год569270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год499240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7030
23503 Прочие расходы за отчетный год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7030
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311100
32008 Величина капитала на 311200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)430
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33218 Убыток (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31430
33008 Величина капитала на 31530
36003 Чистые активы на 31530
36004 Чистые активы на 311050
41103 Поступления – всего за отчетный год5720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5720
41203 Платежи – всего за отчетный год6180
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1170
41293 Прочие платежи за отчетный год2170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-460
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (57) = 75.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (477+0+0) = 20.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (574) = 16.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (574) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.754

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.25

Индекс Альтмана Z = 27.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (13.75), коэффициент текущей ликвидности (14.25), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (16.9%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛибосМастерс"