ООО "НЕЗАВИСИМОСТЬ УФА М" ИНН:0273080742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67822852 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7025213911520
11504 Основные средства на конец предыдущего года21391152014674
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5535400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15601400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года143200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63810213911521
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1581531152114675
12103 Запасы на конец отчетного года109212472931483
12104 Запасы на конец предыдущего года247293148327823
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1315323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297172800122466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280012246621588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143210269602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102696023967
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42070209783173477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53769173477102028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105881211923184998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211923184998116704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1953040304030
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года403040302530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1231343141958
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года431419581588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года722783545998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года835459984128
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65975150000150000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000015000082220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65975150000150000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000015000082220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326795356929000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года535692900030356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326795356929000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года535692900030356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105881211923184998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211923184998116704
21103 Выручка за отчетный год6445971046378973086
21104 Выручка за предыдущий год1046378973086971072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563637940074872822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год940074872822879955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80960106304100264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10630410026491117
22103 Коммерческие расходы за отчетный год332643472630791
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год347263079128356
22203 Управленческие расходы за отчетный год556225843558747
22204 Управленческие расходы за предыдущий год584355874755838
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79261314310726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13143107266923
23203 Проценты к получению за отчетный год10153111085809
23204 Проценты к получению за предыдущий год1110858093109
23303 Проценты к уплате за отчетный год190291951516414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год195151641413208
23403 Прочие доходы за отчетный год327120194935
23404 Прочие доходы за предыдущий год1201949358405
23503 Прочие расходы за отчетный год1584100721683
23504 Прочие расходы за предыдущий год1007216831913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1805966833373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год668333733316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год432730021988
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2180-2991-2328
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2991-2328-1325
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год143200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-166272356371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23563711142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-166272356371
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23563711142
32003 Величина капитала на 31101010
32005 Величина капитала на 31403040302530
32007 Величина капитала на 31431419581588
32008 Величина капитала на 31835459984128
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1550001500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1550023561870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1662700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1662700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1662700
33218 Убыток (ИТОГО)1662700
33003 Величина капитала на 31101010
33005 Величина капитала на 311953040304030
33007 Величина капитала на 31-1231343141958
33008 Величина капитала на 31722783545998
36003 Чистые активы на 31722783545998
36004 Чистые активы на 31835459984128
41103 Поступления – всего за отчетный год6371271068952949044
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6356321066449946222
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1141171139
41193 Прочие поступления за отчетный год138123861683
41203 Платежи – всего за отчетный год6691261051089948789
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год572222944791875079
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год292252638429386
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год96491689612901
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год327313802712
41293 Прочие платежи за отчетный год547576163828711
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3199917863255
42103 Поступления – всего за отчетный год286952263580282067
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год278680243765282005
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год82721981562
42203 Платежи – всего за отчетный год178020290019345965
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1780202900050
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год108932-26439-63898
43103 Поступления – всего за отчетный год15500150000341490
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1550001500
43203 Платежи – всего за отчетный год92027150000272210
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год92027150000272210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-76527069280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период406-85765637

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16627)/Стоимость активов (105881) = -15.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (563637+33264+55622) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7926)/Выручка (644597) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16627)/Выручка (644597) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = -1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-1.23%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники