ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ" ИНН:0273081009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67826850 ОКВЭД:50.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года376287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376287
12103 Запасы на конец отчетного года445119571975
12104 Запасы на конец предыдущего года195719753113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49724694477
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246944774220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года891626
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года91626657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495746457542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464575428681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495746827604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468276048768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6779-7299-4819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7299-4819-3339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6769-7289-4809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7289-4809-3329
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года103261195611956
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119561195611956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14004255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года425510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11202131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117261197112413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119711241312097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495746827604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468276048768
21103 Выручка за отчетный год1765330811781
21104 Выручка за предыдущий год308117811605
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1533526721476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267214761168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2318409305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год409305437
22203 Управленческие расходы за отчетный год166611121771
22204 Управленческие расходы за предыдущий год111217711932
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год652-703-1466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-703-1466-1495
23503 Прочие расходы за отчетный год371212
23504 Прочие расходы за предыдущий год121216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год615-715-1478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-715-1478-1511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9501
24604 Прочее за предыдущий год83200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год520-1547-1479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1547-1479-1518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год520-1547-1479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1547-1479-1518

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (520)/Стоимость активов (4957) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15335+0+1666) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (652)/Выручка (17653) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (520)/Выручка (17653) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.577

Индекс Альтмана Z = 5.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.37), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОСПОРТ"