ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ" ИНН:0273081087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67828346 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года419517349
12104 Запасы на конец предыдущего года517349157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19832399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1879835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10459289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5628989
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1325899737
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1125736281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1325899736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1125736282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118179-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227-156-80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390351308
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года349308272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817369584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54958489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1207720892
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года898892361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1325899736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1125736282
21103 Выручка за отчетный год174721152412
21104 Выручка за предыдущий год2115241219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138919302492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16032492140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358185-80
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год512-80-121
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68185-80
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254-80-121
23303 Проценты к уплате за отчетный год414141
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41412
23403 Прочие доходы за отчетный год636164
23404 Прочие доходы за предыдущий год61640
23503 Прочие расходы за отчетный год332729
23504 Прочие расходы за предыдущий год31295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79178-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243-86-128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49221
24603 Прочее за отчетный год2900
24604 Прочее за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108120-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172-108-129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (1325) = -8.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1389+426+0) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (1747) = -3.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (1747) = -6.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.945

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.945<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-3.89%), рентабельность компании (-6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ТЕЛЕЦ"