ООО "Уфимская транспортная компания" ИНН:0273081506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67837799 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года387625131604
12104 Запасы на конец предыдущего года25131604453
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года678447283
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44728382
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2589385052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3850522669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293214454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21445485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года743670242393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702423933289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743670242393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702423933289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года298246183
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246183122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308256193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256193132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года685867682200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676822003157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года685867682200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года676822003157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743670242393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702423933289
21103 Выручка за отчетный год9268291255
21104 Выручка за предыдущий год2912551599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9176203171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2031711530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год928884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год888469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год928884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год888469
23503 Прочие расходы за отчетный год2698
23504 Прочие расходы за предыдущий год984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год667976
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год797665
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год526361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год636159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год526361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год636159

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (7436) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9176+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (9268) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (9268) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.64

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники