ООО "НАНОСВЕТ" ИНН:0273081626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67839522 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73139205
11504 Основные средства на конец предыдущего года139205271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73139205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139205271
12103 Запасы на конец отчетного года27071218741
12104 Запасы на конец предыдущего года1218741292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52426901858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28121858120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1033210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333440622609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40622609441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340742012814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42012814712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256203164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20316494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года305238482450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38482450367
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315139982650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39982650618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340742012814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42012814712
21103 Выручка за отчетный год837884134356
21104 Выручка за предыдущий год841343561265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год826683014300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год830143001233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11211256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1125632
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11211256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125632
23404 Прочие доходы за предыдущий год505046
23503 Прочие расходы за отчетный год4612331
23504 Прочие расходы за предыдущий год1233114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год663975
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год397564
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1553
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247061

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (3407) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8266+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (8378) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (8378) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Х5 = Выручка/Активы = 2.459

Индекс Альтмана Z = 2.62

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.62<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники