Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ" ИНН:0273081827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67842263 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377734681662
11504 Основные средства на конец предыдущего года34681662434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года377734681662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34681662434
12103 Запасы на конец отчетного года21180706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304646544617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46544617849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516471375327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года713753271393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8941106056989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1060569891827
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20391392814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1392814396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20491402824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1402824406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года264018980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года689265633889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года656338891044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года689292036165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года920361651421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8941106056989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1060569891827
21103 Выручка за отчетный год228322279115337
21104 Выручка за предыдущий год22791153376324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172351715313306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17153133064974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год559756382031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год563820311350
22203 Управленческие расходы за отчетный год471031081509
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31081509951
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8872530522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2530522399
23503 Прочие расходы за отчетный год7818080
23504 Прочие расходы за предыдущий год180800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год809722522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год722522399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162144104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14410480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год647578418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578418319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год647578418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год578418319
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (647)/Стоимость активов (8941) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17235+0+4710) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (887)/Выручка (22832) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (647)/Выручка (22832) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Х5 = Выручка/Активы = 2.554

Индекс Альтмана Z = 2.876

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.876<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Рекламная Полиграфическая Брендинговая Компания "АСМ"