Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое" ИНН:0273081908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67843535 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186191425013253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14250132539557
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года794760256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760256331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194151501013509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15010135099888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194151500913509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15009135099888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126121417612295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14176122959263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68038331214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8331214525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68038331214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8331214625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194151500913509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15009135099888
21103 Выручка за отчетный год472582424230058
21104 Выручка за предыдущий год24242300580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488012202226398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22023263980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-154322203660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221936600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-154322203660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221936600
23403 Прочие доходы за отчетный год59800
23503 Прочие расходы за отчетный год1851010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113021193660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211836600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434237628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2376280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-156418823032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188130320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1564)/Стоимость активов (19415) = -8.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48801+0+0) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1543)/Выручка (47258) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1564)/Выручка (47258) = -3.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.854

Индекс Альтмана Z = 5.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-3.27%), рентабельность компании (-3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уфа-Мороженое"