ООО "Строй-торг" ИНН:0273082115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67845824 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21385471
11504 Основные средства на конец предыдущего года3854710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21385471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3854710
12103 Запасы на конец отчетного года3784483647174923
12104 Запасы на конец предыдущего года4836471749231971
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1153470825592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4708255923646
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186267100999
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205100999548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5123557365515875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5511655158756538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5144561166055946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5549660559466538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47345610575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года345610575476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57355620585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355620585486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5087525659855361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5194598553616052
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5087525659855361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5194598553616052
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5144561166055946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5549660559466538
21103 Выручка за отчетный год55595695946310647
21104 Выручка за предыдущий год569594631064711882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5047519985629566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51998562956610584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5124969011081
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49690110811298
22103 Коммерческие расходы за отчетный год877925910935
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год925910935697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-365-429-9146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-429-9146601
23403 Прочие доходы за отчетный год7876500
23404 Прочие доходы за предыдущий год765000
23503 Прочие расходы за отчетный год11889
23504 Прочие расходы за предыдущий год8896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-298-36133137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36133137595
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-298-3612787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3612787476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-298-3612787
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3612787476
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-308000
33008 Величина капитала на 31-298000
36004 Чистые активы на 31259000
41103 Поступления – всего за отчетный год6412000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6412000
41203 Платежи – всего за отчетный год6431000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5396000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год464000
41293 Прочие платежи за отчетный год571000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-298)/Стоимость активов (5144) = -5.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5047+877+0) = -6.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-365)/Выручка (5559) = -6.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-298)/Выручка (5559) = -5.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = -0.521

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-6.57%), рентабельность компании (-5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники