ООО "Юнион Нефтехим" ИНН:0273082309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67848277 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1003800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66301691654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16916543602
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16301000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1175177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5177502
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20881010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190361842841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18428419114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190361842841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18428419114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года432
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4641072350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10723507467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4781202362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12023627477
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1855864479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года644791637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1855864479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644791637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190361842841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18428419114
21103 Выручка за отчетный год432211370212803
21104 Выручка за предыдущий год137021280351325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369961203010539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120301053934344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622516722264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1672226416981
22203 Управленческие расходы за отчетный год505615214341
22204 Управленческие расходы за предыдущий год152143417009
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1169151-2077
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151-20779972
23203 Проценты к получению за отчетный год13329
23204 Проценты к получению за предыдущий год32923
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22604
23503 Прочие расходы за отчетный год5914552
23504 Прочие расходы за предыдущий год455284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591107-2102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107-21029307
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23131861
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35784-2115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84-21157275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35784-2115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84-21157275

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (19036) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36996+0+5056) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1169)/Выручка (43221) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (43221) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.462

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники