Общество с ограниченной ответственностью "М 7" ИНН:0273082355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61151316 ОКВЭД:70.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4248550
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года485500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года39014366943059422688
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3669430594226884615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39056367423064922688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3674230649226884615
12103 Запасы на конец отчетного года12172928
12104 Запасы на конец предыдущего года172928691
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5724333542922
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24333542922717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53897871528012938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78715280129388781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313515830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51583074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57718136882115918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года813688211591810263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44827448783947038606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44878394703860614878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6994-5468-1540-1043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5468-1540-1043-1387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3006453284608957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453284608957-1377
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35882355632159628331
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3556321596283310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35882355632159628331
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3556321596283310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года593944638849150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4463884915016250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32056511680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5939478394141318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47839414131816255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44827448783947038606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44878394703860614878
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22-6-6920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-69200
23403 Прочие доходы за отчетный год235161640210
23404 Прочие доходы за предыдущий год161640210472
23503 Прочие расходы за отчетный год1739408244467
23504 Прочие расходы за предыдущий год4082444671859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1526-3927-496143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3927-496143-1387
24604 Прочее за предыдущий год-1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1526-3928-504143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3928-504143-1387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1526-3928-504143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3928-504143-1387

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1526)/Стоимость активов (44827) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+22+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1526)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "М 7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "М 7"