ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА" ИНН:0273082429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61175185 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48314488
12104 Запасы на конец предыдущего года44883697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31062276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22762134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79536846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68466041
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79536846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68466041
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17992233
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22332663
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17992233
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22332663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61464459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44591894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61464459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44593064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79536846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68466041
21103 Выручка за отчетный год875812730
21104 Выручка за предыдущий год1273012772
21203 Себестоимость продаж за отчетный год834712291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1229112186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439586
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год411439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год439586
23303 Проценты к уплате за отчетный год400530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год530458
23503 Прочие расходы за отчетный год15748
23504 Прочие расходы за предыдущий год4884
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-146-139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13944
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-146-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1593

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-146)/Стоимость активов (7953) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8347+0+0) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (8758) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-146)/Выручка (8758) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.311

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.311<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНОПОЛИЯ-УФА"