ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ" ИНН:0273082524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61189891 ОКВЭД:51.87.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377002545
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8012800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12817604432
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4571281762779
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12817627797163
12103 Запасы на конец отчетного года3056818817224
12104 Запасы на конец предыдущего года818817224987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года872883641211021304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года836412604213041650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1193991831343522069
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года918313436220692744
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1239693111361124848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931113611248489907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7727-9875-10416-3339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9875-10416-3339-692
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5503822385539627
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8223855396271412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14620109631547418560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1096315474185609187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20123191862402728187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19186240272818710599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1239693111361124848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931113611248489907
21103 Выручка за отчетный год4783514675141866455
21104 Выручка за предыдущий год1467514186645520859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год496151451575659191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1451549065919118657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17801606627264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160-348872642202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1780160-3487-1199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160-3488-1199-1173
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2732993150
23403 Прочие доходы за отчетный год44940208926
23503 Прочие расходы за отчетный год704583352186
23504 Прочие расходы за предыдущий год45833521861065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2644-571-5039-1674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-571-5040-1674-992
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год528600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6503900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2116-577-5083-1674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-577-10079-1674-1984
32003 Величина капитала на 31300000
32007 Величина капитала на 31-10176000
32008 Величина капитала на 31-9876000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2150000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2150000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2150000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2150000
33003 Величина капитала на 31300000
33007 Величина капитала на 31-8026000
33008 Величина капитала на 31-7726000
41103 Поступления – всего за отчетный год62773000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60005000
41193 Прочие поступления за отчетный год2768000
41203 Платежи – всего за отчетный год55086000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53436000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год853000
41293 Прочие платежи за отчетный год797000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7687000
43103 Поступления – всего за отчетный год13858000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3817000
43193 Прочие поступления за отчетный год10041000
43203 Платежи – всего за отчетный год21392000
43293 Прочие платежи за отчетный год21392000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7534000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период153000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2116)/Стоимость активов (12396) = 17.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49615+0+0) = -3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1780)/Выручка (47835) = -3.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2116)/Выручка (47835) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.384

Индекс Альтмана Z = 0.169

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-3.72%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ПРОМЫШЛЕННИКОВ"