ООО "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ НЕФТЕГАЗОВОЙ, НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ И НЕФТЕХИМИЧЕСКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ" ИНН:0273082725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67852818 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года554448031524101
12104 Запасы на конец предыдущего года480315241011522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59426414251904931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6414251904931376
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3568364236120
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3642361200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12621178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262117893
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1505514885330557918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148853305579181991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1505514885330557918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148853305579181991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3917-2931499
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2931499-57
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3907-29215919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29215919-47
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4215043680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50436800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1854117756286287899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177562862878992038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1896217806329967899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178063299678992038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1505514885330557918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148853305579181991
21104 Выручка за предыдущий год57172135369880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9818399212076882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83992120768820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-981-2682146106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26821461060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-981-2682146106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26821461060
23204 Проценты к получению за предыдущий год19300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9017100
23503 Прочие расходы за отчетный год52091821
23504 Прочие расходы за предыдущий год209182157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-986-29805085
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29805085-57
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-986-29804066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29804066-57
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-986-29804066
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29804066-57

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-986)/Стоимость активов (15055) = -6.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (981+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-981)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-986)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.206

Индекс Альтмана Z = -2.387

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия