ООО "АГАТ" ИНН:0273082884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67854763 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1400
12103 Запасы на конец отчетного года451461266
12104 Запасы на конец предыдущего года46126611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11101075245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107524562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13549
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2061591
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17671696547
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1696547123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17811710547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1710547123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9999157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9915757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109109167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10916767
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16721599378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159937854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16721601380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160138056
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17811710547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1710547123
21103 Выручка за отчетный год74028003338
21104 Выручка за предыдущий год280033381851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50323642746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236427461659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237436592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436592192
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7617628
22203 Управленческие расходы за отчетный год228420284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42028487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9-60132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6013277
23503 Прочие расходы за отчетный год9118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7112471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-719957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-719957

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1781) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+0+228) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (740) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (740) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники