Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт" ИНН:0273082891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67855538 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2525
12104 Запасы на конец предыдущего года2525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года700126
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года700126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11051
21103 Выручка за отчетный год1620525881
21104 Выручка за предыдущий год25881103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1615425822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2582287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5916
23404 Прочие доходы за предыдущий год3420
23503 Прочие расходы за отчетный год3352
23504 Прочие расходы за предыдущий год3527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год397

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (700) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16154+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (16205) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (16205) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = 2.175

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.175<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стандарт"