ООО "Трейд Сервис" ИНН:0273083052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67859111 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2141000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2141000
12103 Запасы на конец отчетного года548823354331
12104 Запасы на конец предыдущего года823354331246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50662475621190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2475621190609
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2282282400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22824000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136194754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1947540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года597837201290540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37201290540905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года811937201290540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37201290540905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30-16-54-79
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16-54-79-88
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года504-44-69
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4-44-69-78
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года802837161334609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37161334609953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года806937161334609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37161334609983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года811937201290540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37201290540905
21103 Выручка за отчетный год192431600069996619
21104 Выручка за предыдущий год16000699966192272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152301339159925919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13391599259192203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401326091007700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2609100770069
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39092547966682
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2547966682141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104624118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год624118-72
23503 Прочие расходы за отчетный год4614106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1410613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58483112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год483112-85
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121063
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10632
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4638259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38259-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4638259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38259-87
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31-16000
32008 Величина капитала на 314000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 3150000
36003 Чистые активы на 3150000
36004 Чистые активы на 314000
41103 Поступления – всего за отчетный год21069000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21007000
41193 Прочие поступления за отчетный год62000
41203 Платежи – всего за отчетный год21168000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20635000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год206000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15000
41293 Прочие платежи за отчетный год312000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-99000
43103 Поступления – всего за отчетный год41000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год41000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год41000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (8119) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15230+3909+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (19243) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (19243) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -1.58

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники