ООО "СтройСервис" ИНН:0273083550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92800553 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6260
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года626558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года265581116
12103 Запасы на конец отчетного года267106496
12104 Запасы на конец предыдущего года106142772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года655846663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года846663390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года896135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613568
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года273540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10119851447
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98514471530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101710112005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101120052646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24-7010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-70103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34-6020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-602013
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21210711985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10711985170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98310711985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10711985170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101710112005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101120052646
21103 Выручка за отчетный год168617121804
21104 Выручка за предыдущий год171218041191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156417551835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175518351170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122-43-31
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-43-3121
22203 Управленческие расходы за отчетный год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119-43-31
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43-3121
23403 Прочие доходы за отчетный год18066
23503 Прочие расходы за отчетный год195626
23504 Прочие расходы за предыдущий год562618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118-999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9993
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год621
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-20260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2600
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95-807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95-807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8072

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1017) = 9.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1564+0+3) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (1686) = 7.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1686) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 6.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.06%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники