ООО "Меркурий" ИНН:0273083711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92803712 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22493329165330
11504 Основные средства на конец предыдущего года3329165330495
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года162257200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года572000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38713901165330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3901165330495
12103 Запасы на конец отчетного года2452492602017816291
12104 Запасы на конец предыдущего года9260201781629115781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2942722726106135938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227261061359386032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года892382840372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3828403724016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54843323683163122601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32368316312260125829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58714362693179622931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36269317962293126324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431828451675873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28451675873408
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53396334243012116814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33424301212205825274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53396334243012122058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33424301212205825916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58714362693179622931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36269317962293126324
21103 Выручка за отчетный год887081446988753968046
21104 Выручка за предыдущий год144698875396804614376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год886781499838768168509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149983876816850913866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30-5285-142-463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5285-142-463510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-5285-142-463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5285-142-463510
23403 Прочие доходы за отчетный год4662720913251186
23404 Прочие доходы за предыдущий год7209132511860
23503 Прочие расходы за отчетный год2854413180141
23504 Прочие расходы за предыдущий год41318114113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183815111003582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15111002582497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год367302201116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14711209802466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1511801466398

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1471)/Стоимость активов (58714) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88678+0+0) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (88708) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1471)/Выручка (88708) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 0.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.03%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники