ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА" ИНН:0273083905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807130 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347000
11504 Основные средства на конец предыдущего года449000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4490054
12103 Запасы на конец отчетного года21410276418
12104 Запасы на конец предыдущего года42210618389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11020270473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34404730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7470210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3740035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года206310567891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1140101091424
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241010567891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1589101091478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года480033367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38402671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4901034377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3941027711
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7870104297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года828029720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11330120517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3670517447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19200224814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11950814467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241010567891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1589101091478
21103 Выручка за отчетный год2908019722563
21104 Выручка за предыдущий год3193025630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2802018862474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3115022740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10608689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7802890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10608689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7802890
23503 Прочие расходы за отчетный год10037
23504 Прочие расходы за предыдущий год31070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9608382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4702820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год960160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9606666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4902660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9606666
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4902660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (2410) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2802+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (2908) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (2908) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 3.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА"